TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DO MATO GROSSO – TRE- MT
COORDENAÇÃO DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA – CCIA
SEÇÃO DE AUDITORIA TÉCNICA - SAT

RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA – RAINT/2017

2017

Sumário
1.	Avaliação Geral das Ações
2.	Riscos de atuação da unidade percebidos no ano
3.	Riscos sistêmicos
4.	Principais ações realizadas
5.	Conclusões e perspectivas

1.	Avaliação Geral das Ações

O ano de 2017 foi importante para a função de auditoria no TRE-MT, pois foram realizados trabalhos estruturais inéditos no âmbito do Regional. 
O primeiro, e um dos mais importantes, foi a participação da SAT no estudo e estruturação do processo de trabalho das Auditorias Contínuas no âmbito da SAOG, que resultou no Projeto de Implantação e na Resolução 2052/2017. Neste mesmo tema, destaca-se o auxílio na preparação da auditoria contínua nos processos de requisição, que está sendo levada a cabo pela SAOG. Estas iniciativas têm o condão de refinar a atuação da CCIA, pavimentando o caminho para trabalhos com abordagem moderna e eficiente.
Deve-se ressaltar, também, os trabalhos realizados com o objetivo de instruir o processo de prestação de contas perante o TCU. Trabalhos realizados no ano anterior, como a Avaliação de Controles Internos em Nível de Entidade realizada pela Auditoria 1/2016 foram plenamente aproveitados , fazendo com que a avaliação da gestão se desse em bom nível de abrangência.
Um trabalho que se destacou foi a Avaliação dos Indicadores estratégicos do TRE-MT (004661/2017), realizado por auditoria específica e abrangente. A avaliação foi realizada com metodologia que envolvia mapeamento de processos, análise de riscos, trabalho conjunto com as unidades (Asplan, DG) e análise individual dos 24 indicadores estratégicos, além de parte da auditoria se dedicar à cultura institucional para a utilização de indicadores, sem a qual o resultado careceria de uma parte substantiva para a resolução da carência.
No ano realizou-se também a auditoria integrada com o TSE na área de processo de armazenamento e manutenção de urnas eletrônicas e suprimentos, realizada com êxito e resultando em importantes constatações (PAe 001374/2017).
Em relação à Tecnologia da Informação, a SAT também não se absteve de lançar um olhar avaliativo, fazendo, nesta área, avaliações importantes. Uma delas foi a Avaliação das respostas ao Questionário iGovTI-TCU/2016, em que se identificou certa discrepância entre o que foi perguntado nas questões e o que foi respondido à época. Disso resultou que o processo avaliativo foi refeito e o rigorismo gerado fez com que o TRE-MT saísse do primeiro lugar nacional em seu segmento para o último. Este resultado, sem significar o mérito ou demérito da equipe da Secretaria de TI, tem o condão de apontar uma realidade cuja exposição ajudará na Governança deste aspecto.
Outro acompanhamento importante na área de Tecnologia da Informação foi o Relatório do Acompanhamento da Auditoria nº 3/2015, que constatou importante incremento da segurança física e do meio ambiente trazido pela Construção do data-center e de outras implementações, com alguns apontamentos residuais.
Por fim, cita-se a mensagem eletrônica enviada a todos os setores e servidores pela SAT e Gabinete da CCIA em 13/12/2017, que, visando auxiliar na concretização da Política de Segurança da Informação (Resolução TSE nº 23.501/2016), elencou possíveis ações imediatas para cada agente relacionado à Política.
Dessa forma, na continuação de um esforço deliberado em avaliação da Governança e Gestão em alto nível, cuja reforço se identifica como premente, é que a SAT buscou agir.

2.	Riscos de atuação da unidade percebidos no ano

Alguns riscos de atuação foram percebidos. Um deles foi a não implementação específica do plano de capacitação (PAe 8512/2016) e, consequentemente, ausência de qualificações específicas e estruturadas (ex.: cursos do IIA e os relacionados com tecnologia).
Outro risco é a	ausência de avaliações dos trabalhos de auditoria (planeja-se estruturação no ano de 2018).

3.	Riscos sistêmicos

Alguns riscos sistêmicos (relacionados à atuação da governança e gestão do órgão) são identificados em relação ao aproveitamento dos trabalhos de auditoria. 
Um deles é a necessidade de incremento na forma de seguimento e enforcement (cobrança de efetividade por quem detém os meios) dos trabalhos de auditoria (ex.: PAe n.º 5695/2017).
Identifica-se, também, a ausência de algumas providências estruturais por parte da gestão que resultariam em melhores resultados dos trabalhos de auditoria (gestão por processos, gestão de riscos, know how em abordagens de análise baseadas em dados - data analitics, data mining, etc).

4.	Principais ações realizadas

Item	AÇÃO	Período Estimado	Percentual Concluído	
			Início	Fim		
1.	Item 1 - PAF 2017 - SAOG	Estudo e Estruturação do processo de trabalho das Auditorias Contínuas	Janeiro/Fevereiro/Março

Obs.: considerando-se a necessidade de substituições na coordenação e férias dos servidores titulares	100%	
2.	Item 2 - PAF 2017 - SAOG	Auxílio na Preparação de Auditoria Contínua nos Processos de Requisição	Abril-Outubro	100%	
3.	Item 6 da DN TCU 156/2016	Conclusão das atividades de Acompanhamento da Auditoria 2/2015, acrescida de atualizações necessárias ao processo de contas.	Janeiro a Março (Acompanhamento A. 2/2015). 	100%	
4.	Item 2 da DN TCU 156/2016	Avaliação dos resultados quantitativos e qualitativos da gestão	Abril-Junho	100%	
5.	Item 3 da DN 156/2016 - TCU 	Avaliação dos indicadores	Abril-Junho	100%	
6.	Item 9 da DN 156/2016 - TCU	Avaliação da gestão do patrimônio imobiliário e mobiliário	Julho	100%	
7.	Item 11 da DN 156/2016 - TCU	Avaliação dos Controles Internos em Nível de Entidade	Junho-Julho	100%	
8.	Item 4 da DN 156/2016 - TCU	Avaliação da gestão de pessoas	Julho	100%	
9.	Item 1 da DN TCU 156/2016	Avaliação da conformidade das peças exigidas no Processo de Contas	Junho	100%	
10.	DN TCU 156/2016	Consolidação e Formatação do Relatório de Auditoria de Gestão	Julho a 21 de Agosto	100%	
11.		Auditoria Integrada / TSE – Processo de Armazenamento e Manutenção de Urnas eletrônicas e suprimentos.	Abril a Outubro	100% 	
12.		Análise ref. Plano de Segurança da Informação	Novembro	100%	
13.		Elaboração do PALP 2018-2021	Outubro e novembro	100% 	
14.		Elaboração RAINT/2017	Dezembro	100% 	
Ações Adicionais	
15.		Avaliação das respostas do IGovTI	Agosto	100%	
16.		Acompanhamento da Auditoria 03/2015 – Segurança Física e do meio ambiente.	Setembro	100%	
17.		Planejamento, Execução, Tabulação e Relatório do 1º Levantamento Geral de Riscos do TRE-MT	Outubro/Novembro	100%	

5.	Conclusões e perspectivas

O ano de 2017, conforme acima explicitado resumidamente, foi desafiador e produtivo. A SAT foi além do seu planejamento. Houve aprimoramento técnico na função de auditoria em importantes aspectos, e este crescendo deve ser mantido pela implementação de reformas estruturais diversas já apontadas. 
Os incrementos tecnológicos do ano anterior deram fruto e espera-se que, com a implementação de novas ferramentas no âmbito da Justiça Eleitoral (como o sistema de controle de auditorias Auditse) aumente ainda mais a eficácia e eficiência da função de auditoria. 
O TRE-MT foi novamente selecionado para ter suas contas (2017) julgadas pelo TCU. Espera-se que o know how obtido na prestação realizada neste ano possibilite uma melhor prestação de contas no ano de 2018.
Assim, pode-se dizer, com toda certeza, que a SAT cumpriu seu papel em possibilitar à gestão e à governança diversas formas de se agregar valor ao serviço público prestado pelo TRE-MT.
Cuiabá, 19 de dezembro de 2017.

Benedito Antonio da Costa
Chefe da SAT